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山东矿机集团股份有限公司关于深圳证券交易所2019年年报问询函的回复公告

时间:2020-07-22 11:58:06    点击: 66次    来源:法律在线    作者:张曼雨 - 小 + 大

  本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  山东矿机集团股份有限公司(以下简称 “公司”或“山东矿机”)于2020年5月21日收到深圳证券交易所中小板公司管理部下发的《关于对山东矿机集团股份有限公司2019年年报的问询函》(中小板年报问询函【2020】第90号)(以下简称“问询函”),收到问询函后,公司立即组织相关工作人员,会同审计机构及律师事务所对问询函提出的问题进行认真的核查及分析,现将有关情况回复如下:

  问题1、2017年,你公司以发行股份方式收购北京麟游互动科技有限公司(以下简称“麟游互动”)100%股权,重组交易对方承诺麟游互动2017年-2019年扣非后净利润分别不低于4,200万元、5,400万元、6,900万元,麟游互动2017年-2019年扣非后净利润分别为4,788.60万元、6,017.41万元、6,986.92万元,业绩承诺实现率分别为114%、111%、101%。请你公司:(1)补充说明麟游互动最近三年前五大客户、前五大供应商变化情况、营收采购情况、期末应收应付余额、期后回款付款等情况,说明麟游互动前五大客户及供应商的经营范围、业务资质、业务及人员规模是否与你公司销售或采购规模相匹配,前五大客户、前五大供应商与你公司、你公司控股股东、公司董监高、麟游互动是否存在关联关系,并向我部报备最近三年前五大客户、前五大供应商名称;(2)结合同行业可比公司毛利率分析、麟游互动营业成本分析,补充说明麟游互动最近三年毛利率的合理性;(3)请结合麟游互动近三年的收入、期末应收账款情况及各期期后应收账款回款情况,补充说明麟游互动收入和应收账款的变动是否存在异常、是否与行业匹配,期末应收账款坏账准备计提是否充分;(4)依据麟游互动的业务模式和结算方式,详细披露麟游互动的收入确认政策,相关业务的收入确认条件、确认时点、核算依据、销售及收款的内部控制是否有效等,请年审会计师说明就麟游互动收入的真实性所执行的审计程序;(5)麟游互动最近三年非经常性损益情况,业绩承诺精准达标的原因及合理性,是否存在跨期调节利润的情形。请年审会计师核查并发表明确意见。

  一、补充说明麟游互动最近三年前五大客户、前五大供应商变化情况、营收采购情况、期末应收应付余额、期后回款付款等情况,说明麟游互动前五大客户及供应商的经营范围、业务资质、业务及人员规模是否与你公司销售或采购规模相匹配,前五大客户、前五大供应商与你公司、你公司控股股东、公司董监高、麟游互动是否存在关联关系,并向我部报备最近三年前五大客户、前五大供应商名称。

  

  回复:

  (一)麟游互动最近三年前五大客户、前五大供应商变化情况、营收采购情况、期末应收应付余额、期后回款付款等情况

  (1)麟游互动前五大客户情况明细如下:

  单位:万元

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  注:①期后回款情况为次年回款额。②经营范围、人员规模等来源于国家企业信用信息公示系统及企查查软件。

  (2)麟游互动前五大供应商情况明细如下:

  单位:万元

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  注:①期后付款情况为次年付款额。②经营范围、人员规模等来源于国家企业信用信息公示系统及企查查软件。③19年度供应商第一名应付账款期末余额-641.14万。该款项为该供应商作为麟游互动的游戏推广商提供的广告服务,麟游互动预付的游戏广告费,是为了保障业务正常进行的常规商业行为,在双方合作合同中也进行了事先约定。该预付款已于2020年随着双方业务的开展耗而结转至主营业务成本。④麟游互动2019年前五大供应商中有两大供应商采购内容是游戏推广费,原因是麟游互动为提高游戏收入,在第三方平台进行游戏宣传,投入的推广费增加。

  如表格内容所示,近三年前五大客户及供应商的经营范围及主营业务资质与麟游互动开展业务相匹配。上述公司成立时间均为三年以上且大多为行业内较为知名公司;因麟游互动所属行业为轻资产游戏行业,该行业人员规模普遍相对较少。综上,公司近三年前五大客户及供应商实力与麟游互动开展业务是相匹配的。

  同时从上述表格中看出,近三年麟游互动前五大客户发生变化,主要原因,一是麟游互动每年核心盈利的游戏存在变动,而且每款游戏都有相对的特性,麟游互动也会根据游戏的特性选择不同的游戏渠道商以达到游戏推广的最佳效果;二是麟游互动新业务的变化导致新增客户的出现。

  (二)前五大客户、前五大供应商与你公司、你公司控股股东、公司董监高、麟游互动是否存在关联关系

  我们通过以下方式查询了近三年前五大客户及供应商与麟游互动、麟游互动控股股东、麟游互动董监高是否存在关联关系:

  (1)询问麟游互动管理层是否存在上述关系;

  (2)查询近三年前五大客户及供应商的注册地址是否存在异常;

  (3)通过国家企业信用信息公示系统及企查查软件查询公司股东及董监高等信息是否存在异常。

  经公司查询前五大客户及五大供应商的股东及董监高信息,未发现与我公司、我公司控股股东、公司董监高、麟游互动存在关联关系。

  

  二、结合同行业可比公司毛利率分析、麟游互动营业成本分析,补充说明麟游互动最近三年毛利率的合理性。

  回复:

  (一)麟游互动与同行业相比毛利率数据如下

  单位:万元

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